Agenda tributaria para este año

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ABRIL 2022

Vencimientos anuales:

  • Declaración  Impuesto a la renta  de 2021 sociedades, según el noveno dígito del RUC.
  • Pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario legalización MRL
  • Presentación de información a la Superintendencia de Compañías

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígito del RUC
  • ATS por el mes de febrero
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados: Viernes Santo

MARZO:

Vencimientos anuales:

  • Declaración impuesto a la renta de 2021 para personas naturales, según el noveno dígito del RUC.
  • Contribución Única y Temporal 3er y último pago
  • Nueva Contribución única  y temporal para personas naturales o sociedad conyugal
  • Nueva Contribución temporal para empresas primer pago
  • Junta general ordinaria de socios  o accionistas
  • Quienes no pagaron a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2021, deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
  • Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados: Feriado de carnaval 1 de marzo

FEBRERO 2022:

Vencimientos anuales:

  • Las personas naturales en este mes están obligadas a la presentación del Anexo de gastos personales
  • Presentación del Anexo   accionistas (APS)

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de diciembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes
  • Matrícula vehículos con placa terminada en 1

Feriados:  Feriado de carnaval 28 de febrero

Enero 2022:

 Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de noviembre 2021 Según el noveno dígito del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Vencimientos semestrales:

  • Régimen de Microempresas (Vigente hasta el 31-12-2021) debe presentarse la declaración de Impuesto a la Renta de las actividades no excluyentes, formulario 125.
  • Régimen de Microempresas (Que aplicó hasta el 31-12-2021) debe presentarse la declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente del segundo semestre 2021.
  • Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.

Otros vencimientos y temas de revisión:

  • Entra en vigencia la nueva tabla de IR
  • Y, entra en vigencia la nueva tabla de herencias, legados y donaciones
  • Entra en vigencia el nuevo concepto de gastos personales
  • Inicia aplicación del RIMPE
  • Se encuentra en plena vigencia la Ley de desarrollo
  • Entra en vigencia el Formulario 126 para declarar y pagar la Contribución Temporal para el Impulso Económico Post Covid-19
  • Presentación del Anexo RDEP
  • Entrega del Formulario 107 a empleados hasta el 31-01-2022
  • Solicitud de acumulación de décimos
  • Indicadores de gestión en materia de seguridad y salud en el trabajo
  • Indicadores de gestión del programa de prevención de riesgos psicosociales
  • Informe del oficial de cumplimiento de las compañías obligadas a reportar a la UAFE (15 enero)
  • Formulario con proyección de gastos personales
  • Inicia obligación de emisión electrónica de comprobantes de venta y retenciones para quienes en 2021 tuvieron ingresos mayores a $ 200.000.
  • Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
  • Registro del pago de la decimotercera remuneración
  • El nuevo valor anual (5.109.79) de exoneración del ISD por consumos en el exterior con TC y TD

Diciembre 2021:

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de octubre Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Otros vencimientos y temas de revisión:

  • Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
  • Comprobar y Reliquidar las retenciones de impuestos a la renta realizada a los empleados
  • Inscripción del aumento de capital en el Registro Mercantil por quienes reinvirtieron sus utilidades en 2020
  • Pago del 50% restante a la Super Cias
  • Reportar al ministerio de trabajo:
    1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
    2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.

Feriados: 6 y 25 el 6 de diciembre que es feriado local para Quito

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Noviembre 2021:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:

  • Pago de Impuesto a la Renta para las Microempresas que no generaron utilidades en 2020

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre 2021
  • Feriados: 1 y 2 de Noviembre no recuperables 3 de Noviembre Recuperable

Octubre 2021:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:

  • Comunicación del auditor contratado para el examen de auditoría correspondiente a 2021
  • Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
  • Impuesto a la renta del primer semestre 2021 Régimen Impositivo para Microempresas Prorrogado por Resolución No. NAC-DGERCGC21-00000032 de julio 2021.

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto 2021

Feriados: Viernes 8 de Octubre, por adelanto del feriado del 9 de Octubre

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Agosto 2021 :

Vencimientos anuales:

  • Pago de la decimocuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
  • Presentación del anexo de dividendos según el noveno dígito del RUC

Otros vencimientos:

  • Presentación de formulario de gastos personales ajustados

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes
  • Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024

Feriados: Lunes 9 de agosto, por adelanto del feriado del 10 de agosto .

Agenda tributaria para este año

Julio

Vencimientos:

  • Presentación de formulario de gastos personales ajustados
  • Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario ( ICT )
  • IVA semestral Personas naturales
  • IVA Semestral Régimen Impositivo para Microempresas
  • Declaración semestral de ICE Régimen Impositivo para Microempresas
  • Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
  • Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes ANEXO CRS, (Nuevo plazo por pandemia)

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados: Ninguno

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Junio 2021 :

Vencimientos anuales:

  • Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
  • Anexo de fideicomisos mercantiles (AFIC)
  • Cálculo actuarial
  • OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de abril 2021 Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Otras obligaciones:

Aplica resolución NAC-DGERCGC18-00000431, Las personas naturales y sociedades que hasta el momento no han tenido la obligación de emitir comprobantes electrónicos, a partir del mes de Junio de 2021, están obligados a emitir comprobantes electrónicos por cada transacción mayor a $ 1.000 realizada con el Estado.
Feriados: Ninguno

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Mayo 2021

Vencimientos anuales :

  • Presentación de información a la Superintendencia de Compañías
  • Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
  • Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
  • Presentación del Anexo de Incentivos y Beneficios Tributarios del COPCI
  • Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
  • Manual de prevención para UAFE
  • Presentación del Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes (ANEXO CRS)

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes. Agenda tributaria para este año

Feriados: Día del trabajo, trasladado al viernes 30-04-2021, Batalla del Pichincha Lunes 24 de mayo

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