Núcleo de Apoyo Contable y Fiscal SRI Deber Impuesto al Valor Agregado
NÚCLEO DE APOYO CONTABLE Y FISCAL (NAF) SRI
DEBERES
Núcleo de apoyo contable y fiscal
Deber Impuesto al Valor Agregado
Nombre:_______________________________ Fecha:__________________________
1. Identificar la tarifa de IVA (No objeto, exento, 0%, 12%) (0.5 puntos)
PRODUCTO / SERVICIO TARIFA
Venta de un edificio
Tractor de 200 hp
Donación a una fundación
Menaje de casa
Cuota o Aporte al Club “XYZ” por $1510 anuales
Seguro obligatorio por accidentes de tránsito
Servicios bancarios
Impresión de revistas
Arrendamiento de una bodega para guardar el menaje de casa
Servicios bursátiles
2. Resolver el siguiente ejercicio
El contribuyente Luis Antonio Ronaldo Spencer, persona natural no obligada a llevar contabilidad, con número de RUC 0952751596001 tiene una ferretería y ha realizado las siguientes transacciones durante el mes de Marzo del 2015.
VENTAS:
Producto Valor IVA
Martillos 3.200,00
Focos fluorescentes 2.100,00
Focos incandescentes 900,00
Pintura 1.800,00
COMPRAS:
Producto Valor IVA
Brochas 1.100,00
Focos fluorescentes 950,00
Clavos y tornillos 280,00
Martillos 1.050,00
SE PIDE:
a) Establecer si los productos son tarifa 0% o 12% (0.10 puntos)
b) Aplique la fórmula del Factor de proporcionalidad (0.20 puntos)
c) Establecer el Crédito Tributario para el periodo (0.10 puntos)
d) Determine si existe Impuesto a Pagar o Crédito Tributario para el siguiente periodo (0.10 puntos)
FP =
FP =
CT =
CT =
RESULTADO =
IVA A PAGAR =
CRÉDITO TRIBUTARIO PARA EL PROXIMO MES
