Manual del experto tributario. Integramos nuestro profundo conocimiento de las disposiciones normativas y lo ponemos a su disposición con las siguientes ventajas y detalle de contenido. Si tienes alguna inquietud recuerda contactarnos a través de nuestras redes sociales, o regístrate y déjanos un comentario en esta página. También puedes participar en el WhatsApp. Si usas Telegram  ingresa al siguiente enlace.

Manual del experto tributario

•  Conciliación tributaria actualizada al 07-04-2021
• Hoja Excel para preparar el Estado de Flujos de Efectivo
• Modelos de informe de gerente, informe de comisario, notas a los estados financieros para Pymes
• Calculadora de retenciones en la fuente actualizada
• Acceso ilimitado, por un año, a nuestra página web la normativa tributaria actualizada, que se encuentra a continuación

Sistema Online

• Actualizaciones con las reformas tributarias, tan pronto estas se realizan
• Libro en formato PDF del Manual del Experto Tributario
• Edición extraordinaria con el análisis de las reformas tributarias del año, en formato PDF.
• Sección «preguntas y respuestas» clasificadas según los temas tributarios
• Ejemplos y ejercicios resueltos
• Edición extraordinaria con el resumen y análisis de todas la reformas tributarias.

Contenido detallado

Sistema tributario ecuatoriano

• Análisis practico de Ley de Orgánica Simplificación y Progresividad Tributaria:
• Administración Tributaria: CTE Art.64 al 71
• Aplicación automática de los beneficios previstos en los convenios para evitar la doble
• Aplicación de NIIF completas y NIIF para PYMES
• Comprobantes de venta válidos
• Contabilidad
• Declaraciones sustitutivas
• Deberes formales y sustanciales
• Defraudación tributaria
• Determinación presuntiva
• Documentos sustentatorios
• Domicilio y residencia fiscal
• Empresas Fantasmas
• Empresas Grandes, medianas, pequeñas y micro
• Estabilidad tributaria
• Establecimientos permanentes de empresas extranjeras
• Extinción de la obligación tributaria
• Facultad reglamentaria
• Grupos económicos
• Incremento patrimonial no justificado
• Infracción tributaria
• Intereses
• Liquidación de compras o servicios
• Juntas generales de socios y accionistas
• Obligación tributaria
• Obligación de llevar contabilidad
• Obligatoriedad de emitir comprobantes de venta
• Obligaciones de los agentes de retención
• Paraísos fiscales
• Plazos y Términos
• Prescripción de la acción de cobro
• Presunción de conocimiento
• Principios tributarios y supremacía
• Privilegio y prelación
• Reembolsos de gastos
• Reclamaciones y Aceptación tácita
• Responsabilidad
• Sistemas de determinación
• Tipos de contribuyentes
• Vencimiento de obligaciones de las empresas
• Vigencia de la Ley

Impuesto a la Renta

• Agente de retención
• Amortización
• Arrendamiento mercantil deducible
• Arrendamiento mercantil no deducible
• Bancarización
• Capacitación técnica, deducción
• Costo de ventas
• Crédito Tributario Utilización
• Deducción adicional capacitación técnica
• Deducción adicional gastos de micro, pequeña y medianas empresas
• Deducción adicional mejora de productividad
• Deducciones adicionales; Adultos mayores
• Deducciones adicionales; Migrantes
• Deducción adicional seguros exportación
• Depreciación – vehículos $ 35.000
• Depreciación acelerada
• Depreciación deducción adicional
• Depreciación deducible
• Depreciación NO deducible
• Depreciación producción limpia deducción adicional
• Devolución de impuesto a la renta.
• Discapacitados y sustitutos
• Donaciones deducibles
• Enajenación ocasional de inmuebles
• Eventos artísticos y culturales
• Exoneración de IR tecnología
• Exoneración rendimientos financieros largo plazo
• Gasto Deducible
• Gastos de gestión
• Gastos de personal deducibles
• Gastos de personal sin aporte al IESS
• Gastos de puesta en marcha deducibles
• Gastos de viaje deducibles
• Gastos de viaje deducción adicional
• Gastos deducibles condiciones
• Gastos indirectos asignados, deducibles
• Gastos no deducibles razones generales
• Incremento neto de empleos, deducción adicional
• Ingresos de fuente ecuatoriana
• Intereses en operaciones con partes relacionadas (Nuevo)
• Intereses pagados al exterior, deducibles
• Jubilación patronal deducible (Reformado)
• Mermas en inventarios
• No procede la retención en la fuente
• Pagos al exterior deducibles
• Pagos al exterior no sujetos a retención en la fuente
• Pagos no sujetos a retención en la fuente de IR
• Pérdida en venta de instrumentos de patrimonio
• Pérdidas deducibles de IR
• Promoción, publicidad y Patrocinio (Reformado)
• Regalías deducibles
• Remuneración representante legal
• Régimen impositivo para microempresas (Nuevo)
• Rentas del extranjero
• Retención Paraísos fiscales
• Seguros médicos privados, deducciones adicionales
• Sujetos pasivos del Impuesto a la renta
• Sustento del gasto

Impuesto a la renta empresas

• Baja mercadería
• Cálculo del Impuesto a la Renta
• Contribución única y temporal
• Deducción adicional microempresas
• Eliminación definitiva de créditos incobrables
• Exoneración Impuesto a la Renta 8 años (Finaliza)
• Exoneración Impuesto a la Renta 12 años (Finaliza)
• Exoneración Impuesto a la Renta 15 años (Finaliza)
• Exoneración de IR industrias básicas
• Exoneración Impuesto a la Renta Industrias Básicas (Finaliza)
• Exoneración de IR APPs
• Exoneración IR sector financiero popular y solidario
• Exoneración de IR ZEDES
• Exoneración Nuevas microempresas
• Inversiones nuevas Copci
• Provisión créditos incobrables
• Provisión créditos incobrables no deducible
• Promoción y publicidad, hiperprocesados no deducibles
• Tarifas de impuesto a la renta
• Tarifa de IR para exportadores habituales
• Tarifa IR para micro y pequeñas empresas

Impuesto a la renta personas

• Adulto mayor, Exoneraciones
• Bonificaciones, agasajos y subsidios
• Cálculo del Impuesto a la Renta
• Deducción para personas con discapacidad
• Derechos de las personas con discapacidad
• Gastos de viaje no sujetos a IR
• Gastos personales deducibles (Reformado)
• Gastos personales deducibles padres
• Información patrimonial
• Ingresos exentos personas naturales
• Ingresos gravados y gastos deducibles
• Límite para devolución del IVA
• No obligados a presentar declaración de IR
• Obligación de llevar contabilidad
• Pagos al exterior a personas naturales
• Registro de ingresos y gastos
• Tarifa del Impuesto a la Renta

Impuestos diferidos

• Impuesto a la renta y NIC 12
• Activos biológicos
• Activos no corrientes mantenidos para la venta
• Activos pérdidas
• Contratos de construcción
• Contratos de servicios integrados
• Créditos tributarios
• Depreciación de provisión desmantelamiento
• Desahucio y pensiones jubilares (Reformado)
• Deterioro de inventario
• Deterioro de propiedades, planta y equipo
• Impuestos diferidos por arrendamientos (Nuevo)
• Pérdidas esperadas en contratos de construcción
• Provisiones

Dividendos

• Qué se considera dividendos
• Dividendos exentos
• Dividendos gravados
• Distribución de dividendos
• Dividendos distribuidos a partir de 2020
• Retención de dividendos 2020
• Retención de dividendos anticipados (Reformado)
• Anexo de dividendos
• Retención de dividendos desde Sept. 2019
• Impuesto atribuible, reducción de tarifa de IR
• Impuesto atribuido al dividendo
• Crédito tributario por dividendos

Ejemplos, ejercicios y casos:

Preguntas y respuestas:

• Anticipo del Impuesto a la renta en el año 2020:
• Créditos incobrables:
• Crédito tributario de impuesto a la renta:
• Dividendos:
• Impuesto a la renta:
• Jubilación patronal:
• Régimen impositivo para microempresas:
• Remuneración representante legal

Video

Cuerpos Legales Analizados: Entre otros se han analizado los siguientes cuerpos legales:

• Ley Humanitaria Covit-19
• Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 260, de 4-8-2020 se publicó el Decreto Ejecutivo No. 1114
• LSPT.- Ley de Simplificación y Progresividad Tributaria, SRO 111 31-12-2019
• LRTI.- Ley de Régimen Tributario Interno
• R-LRTI.- Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno
• CRE -.- Constitución de la República del Ecuador
• CTE.- Codigo Tributario Ecuatoriano
• CL.- Código laboral
• COIP.- Código Orgánico Integral Penal
• COPCI .- Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones
• LFAOIE.- Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos de
• LFP Ley Organica para el Fomento Productivo, Atraccion de Inversiones, Generacion de Empleo, y Estabilidad y Equilibrio Fiscal
• LOD.- Ley Orgánica de Discapacidades
• LOEFP.- Ley Orgánica de Equilibrio de las Finanzas Públicas
• LOIPPFF.- Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal
• LOIT.- Ley Orgánica de Incentivos Tributarios para Varios Sectores Productivos e Interpretativa del Artículo 547 del Código Orgánico De Organización Territorial, Autonomía y Descentralización
• LOREF.- Ley Orgánica para la Reactivación de la Economía, Fortalecimiento de la Dolarización y Modernización de la Gestión Financiera.
• LSS.- Ley del Seguridad Social
• RCVRyDV.- Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos Complementarios
• R-EIDPI.- Reglamento a la Estructura e Institucionalidad de Desarrollo Productivo de la Inversión
• Res. NAC-DGERCGC009-00253
• R-LOD.- Ley Orgánica de Discapacidades
• R-LOIPPFF.- Reglamento a la Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal
• Decreto 617.- Decreto Ejecutivo No. 617. Reglamento para la Aplicación de la Ley Orgánica para el Fomento Productivo, Atracción de Inversiones, Generación de Empleo y Estabilidad y Equilibrio Fiscal.
• CIRCULAR NAC-DGECCGC15-00000011
• Circular No. NAC-DGECCGC10-00015 del Servicio de Rentas Internas,
• CIRCULAR No. NAC-DGECCGC15-00000014, entre otras.