Agenda tributaria para este año
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Enero :
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de noviembre 2021 Según el noveno dígito del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Vencimientos semestrales:
- Régimen de Microempresas (Vigente hasta el 31-12-2021) debe presentarse la declaración de Impuesto a la
- Renta de las actividades no excluyentes, formulario 125.
- Régimen de Microempresas (Que aplicó hasta el 31-12-2021) debe presentarse la declaración de IVA, ICE y
- Retención en la Fuente del segundo semestre 2021.
- Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.
Otros vencimientos y temas de revisión:
- Presentación del Anexo RDEP
- Entrega del Formulario 107 a empleados hasta el 31-01-2022
- Solicitud de acumulación de décimos
- Indicadores de gestión en materia de seguridad y salud en el trabajo
- Formulario con proyección de gastos personales
- Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
- Registro del pago de la decimotercera remuneración
Diciembre :
Vencimientos mensuales:
- Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de octubre Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Otros vencimientos y temas de revisión:
- Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
- Comprobar y Reliquidar las retenciones de impuestos a la renta realizada a los empleados
- Inscripción del aumento de capital en el Registro Mercantil por quienes reinvirtieron sus utilidades en 2020
- Pago del 50% restante a la Super Cias
- Reportar al ministerio de trabajo:
1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.
Feriados: 6 y 25 el 6 de diciembre que es feriado local para Quito
Noviembre:
1. Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:
- Pago de Impuesto a la Renta para las Microempresas que no generaron utilidades en 2020
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores
- Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre 2021
- Feriados: 1 y 2 de Noviembre no recuperables 3 de Noviembre Recuperable
Octubre :
Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:
- Comunicación del auditor contratado para el examen de auditoría correspondiente a 2021
- Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
- Impuesto a la renta del primer semestre 2021 Régimen Impositivo para Microempresas Prorrogado por Resolución No. NAC-DGERCGC21-00000032 de julio 2021.
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores
- Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto 2021
Feriados: Viernes 8 de Octubre, por adelanto del feriado del 9 de Octubre
Agosto :
Vencimientos anuales:
- Pago de la decimocuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
- Presentación del anexo de dividendos según el noveno dígito del RUC
Otros vencimientos:
- Presentación de formulario de gastos personales ajustados
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
- Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
Feriados: Lunes 9 de agosto, por adelanto del feriado del 10 de agosto .
Julio
Vencimientos:
- Presentación de formulario de gastos personales ajustados
- Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario ( ICT )
- IVA semestral Personas naturales
- IVA Semestral Régimen Impositivo para Microempresas
- Declaración semestral de ICE Régimen Impositivo para Microempresas
- Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
- Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes ANEXO CRS, (Nuevo plazo por pandemia)
Vencimientos mensuales:
- Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígitos del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Ninguno
Junio :
Vencimientos anuales:
- Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
- Anexo de fideicomisos mercantiles (AFIC)
- Cálculo actuarial
- OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de abril 2021 Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Otras obligaciones:
Aplica resolución NAC-DGERCGC18-00000431, Las personas naturales y sociedades que hasta el momento no han tenido la obligación de emitir comprobantes electrónicos, a partir del mes de Junio de 2021, están obligados a emitir comprobantes electrónicos por cada transacción mayor a $ 1.000 realizada con el Estado.
Feriados: Ninguno
Mayo
Vencimientos anuales:
- Presentación de información a la Superintendencia de Compañías
- Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
- Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
- Presentación del Anexo de Incentivos y Beneficios Tributarios del COPCI
- Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
- Manual de prevención para UAFE
- Presentación del Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes (ANEXO CRS)
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Día del trabajo, trasladado al viernes 30-04-2021, Batalla del Pichincha Lunes 24 de mayo
Abril
Vencimientos anuales:
- Declaración Impuesto a la renta de 2020 sociedades, según el noveno dígito del RUC.
- Pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario legalización MRL
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
- Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Viernes santo
Marzo :
Vencimientos anuales:
- Declaración fiscal a la renta de 2020 de personas naturales, según el noveno dígito del RUC.:
- La Contribución Única y Temporal
- Junta general ordinaria de socios o accionistas
- Los pagos que no pagaron a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2019, deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
- Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Ninguno
Febrero :
Vencimientos anuales:
- Impuesto a la renta de microempresas correspondiente al año 2020
- Las personas naturales en este mes están obligadas a la presentación del Anexo de gastos personales
- Presentación del Anexo accionistas (APS)
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de diciembre de 2019 Según el nóveno dígito del RUC (Por esta única ocasión los vencimientos inician el 11 de febrero hasta el 6 de marzo de 2020, según Resolución No. NAC-DGERCGC20-00000008)
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
- Matrícula vehículos con placa terminada en 1
Feriados: Feriado de carnaval 15 y 16 de febrero
Vencimientos enero:
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de noviembre 2020 Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Vencimientos semestrales:
- Microempresas, declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente
- Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.
Otros vencimientos y temas de revisión:
- Anexo RDEP
- Formulario 107 a empleados
- Solicitud de acumulación de décimos
- Indicadores de gestión en materia de seguridad y salud en el trabajo
- Formulario con proyección de gastos personales
- Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
- Registro del pago de la decimotercera remuneración
- Microempresas, Declaración y pago de impuesto a la renta sobre actividades empresariales de todo el año 2020 (A partir de 2021 será semestral)